一、基本情况

　　海涛小学教学楼抗震加固后二次装修工程项目经深盐发改投〔2012〕119号文批准立项，计划投资687万元，资金来源为区财政，项目建设单位是区教育局。工程于2012年12月5日开工，2013年5月27日通过竣工验收，质量验收等级为合格。

　　二、审计结果、跟踪审计情况和审计评价

　　（一）审计结果

　　该项目竣工决算送审金额为6,778,054.68元。经审计，审定金额为6,594,828.39元，本次决算审计核减183,226.29元，核减率2.70%，详见附件。其中：该项目建安投资工程施工单位编制结算金额5,629,642.98元，建设单位初审金额5,055,812.68元，审计局审定金额4,878,534.39元，核减177,278.29元，核减率3.51%。核减的主要原因是楼梯台阶石材、电气管线、乳胶漆天棚等工程量核减。

　　（二）跟踪审计情况

　　在对该项目的跟踪审计过程中，完成工程标底审计一项，出具标底审定书一份，审定金额5,548,727.59元。

　　（三）审计评价

　　审计结果表明，建设单位在项目管理方面，基本能够按照基建程序实施并管理项目，工程资料齐全;在财务管理及会计核算方面，会计资料完整，所披露的会计信息真实地反映了建设资金的来源和运用情况;在投资计划执行方面，该项目计划投资687万元，实际投资659.48万元。

　　三、审计发现的主要问题

　　（一）实际工期超合同工期

　　该工程合同工期90天，于2012年12月5日开工，2013年5月27日通过竣工验收，实际工期174天，实际工期超合同工期84天，建设单位送审资料中有工期延期的批准文件。

　　建设单位今后应加强项目工期管理，确保项目按期完工并组织竣工验收。

　　（二）未按规定时限送审竣工决算

　　该项目于2013年5月27日通过竣工验收，建设单位于2016年12月20日送审该项目竣工财务决算，与《深圳经济特区政府投资项目审计监督条例》第二十八条“建设、施工等与项目建设相关的单位，应当在项目完成竣工验收之日起九十日内，向审计机关提交下列资料……”的规定不符。

　　建设单位今后建设的项目竣工验收后，应及时整理项目决算资料，报送审计机关审计。

　　深圳市盐田区审计局

　　2017年3月24日